6 KPI que debes vigilar para gestionar las finanzas de tu negocio como un experto

Como líder de un negocio, seguramente manejas ciertos KPI financieros que te permiten tener visibilidad clara para saber si este va por buen camino, o si es necesario hacer ajustes o reducir costos.

Algunos de estos indicadores son el ROI (retorno sobre la inversión), margen de beneficio, flujo de caja o ingresos. Sin embargo, si realmente quieres llevar a tu empresa al siguiente nivel, tienes que manejar las finanzas como si fueras el CFO.

En el mundo de los negocios existen indicadores clave de rendimiento que te pueden brindar información muy valiosa sobre los números de tu empresa, y que te van a permitir tomar mejores decisiones.

Concretamente, creemos que hay 6 indicadores que tienes que vigilar para saber si tu negocio va por buen camino desde el punto de vista financiero. Acá te los dejamos.

Índice de liquidez

El índice de liquidez es la capacidad de tu empresa para pagar sus deudas a corto plazo. Este indicador te permite medir la solvencia de tu negocio y su capacidad para convertir activos líquidos en efectivo rápidamente.

Existen dos tipos de índices de liquidez. El primero es el corriente, que se calcula dividiendo los activos que se espera que se conviertan en efectivo en un año o menos, entre las obligaciones que deben pagarse en un año o menos. La fórmula para este indicador es la siguiente:

• Índice de liquidez corriente = Activos corrientes / Pasivos corrientes

Por ejemplo, si una empresa tiene activos corrientes por valor de $4.000.000 y pasivos corrientes por valor de $2.000.000, el índice de liquidez corriente sería:

• Índice de liquidez corriente = $4.000.000 / $2.000.000 = 2

Un índice de liquidez corriente superior a 1 indica que la empresa tiene suficientes activos líquidos para cubrir sus pasivos a corto plazo. Un valor de 2 significa que la empresa tiene el doble de activos líquidos en comparación con sus pasivos corrientes.

Por otra parte, el índice de liquidez rápida proporciona una medida más estricta de la capacidad de pago de una empresa, ya que se basa en activos líquidos más fácilmente convertibles en efectivo.

Es importante tener en cuenta que los valores ideales para el índice de liquidez pueden variar según la industria y las circunstancias específicas de la empresa. Sin embargo, en general, un índice de liquidez superior a 1 indica una buena capacidad de pago a corto plazo.

Ratio de endeudamiento

El ratio de endeudamiento mide la cantidad de deuda que la empresa tiene en relación con sus activos. Este indicador se calcula dividiendo la deuda total de la empresa entre sus activos totales. La fórmula es la siguiente:

• Ratio de endeudamiento = Deuda total / Activos totales

La deuda total incluye obligaciones tanto a corto como a largo plazo, como préstamos, bonos, hipotecas, entre otros. Los activos totales son el valor total de lo que posee la empresa.

Veamos un ejemplo:

Supongamos que una empresa tiene una deuda total de $500.000 y activos totales por valor de $1.000.000. El ratio de endeudamiento sería:

• Ratio de endeudamiento = $500,000 / $1,000,000 = 0.5

En este caso, el ratio de endeudamiento es 0.5, lo que indica que la empresa tiene una deuda que representa el 50% de sus activos totales.

En general, un ratio de endeudamiento más bajo indica que la empresa tiene menos dependencia de la deuda y es financieramente más estable. Por el contrario, cuando es más alto, se traduce en un mayor riesgo, ya que se está utilizando una proporción significativa de deuda para financiar operaciones.

Rotación de inventario

La rotación de inventario mide la cantidad de veces que la empresa vende y reemplaza su mercancía en un período determinado. La fórmula básica para calcular este KPI es:

• Rotación de inventario = Costo de bienes vendidos / Promedio de inventario

El costo de bienes vendidos es el costo total de los productos que vendiste durante un período determinado, y el promedio de inventario se refiere a la cantidad de mercancía mantenida durante ese mismo plazo.

Te lo explico con un ejemplo:

Supongamos que una empresa tiene un costo de bienes vendidos de $500.000 en un año y su promedio de inventario durante el mismo período es de $100.000. El cálculo de la rotación de inventario sería:

• Rotación de inventario = $500.000 / $100.000 = 5

Esto indica que la empresa ha vendido y reemplazado su inventario en cinco ocasiones durante el año.

En general, una rotación de inventario más alta es deseable, ya que indica que la empresa está vendiendo rápidamente y tiene un ciclo de efectivo más corto.

Costos fijos y variables

Los costos fijos son aquellos que no cambian independientemente de la cantidad de productos o servicios que la empresa produce, mientras que los variables cambian en función de la producción.

Algunos ejemplos comunes de costos fijos incluyen arriendos, salarios, seguros, cotizaciones, pago de servicios, entre otros. Incluso si la producción o las ventas de una empresa disminuyen o aumentan, estos costos siguen siendo los mismos.

En cuanto a los costos variables, podemos mencionar materia prima, mano de obra directa, comisiones de ventas, envío y embalaje, entre otros. A medida que la producción o las ventas aumentan, los costos variables también suben, y viceversa.

Rentabilidad por empleado

La rentabilidad por empleado mide la ganancia que la empresa obtiene por cada trabajador.

Este KPI es especialmente útil para comparar el desempeño entre empresas del mismo sector o para evaluar su eficiencia en el tiempo.

La fórmula básica para calcular la rentabilidad por empleado es:

• Rentabilidad por empleado = Utilidad neta / Número total de empleados

La utilidad neta representa la ganancia o beneficio después de deducir todos los gastos, impuestos e intereses. El número total de empleados incluye tanto empleados a tiempo completo como a tiempo parcial.

Aquí tienes un ejemplo práctico:

Supongamos que una empresa tiene una utilidad neta de $70 millones en un año y cuenta con un total de 50 empleados. El cálculo de la rentabilidad por empleado sería:

• Rentabilidad por empleado = $70.000.000 / 50 = $1.400.000

Esto indica que, en promedio, cada empleado de la empresa ha contribuido con $1.400.000 de utilidad neta durante el período evaluado.

Al momento de calcular esta métrica, es fundamental tener en cuenta factores como la eficiencia operativa, la productividad, el nivel de ingresos generados por empleado y el tamaño de la empresa.

Tiempo promedio de pago

El tiempo promedio de pago mide la cantidad de tiempo que la empresa tarda en pagar a sus proveedores. Este indicador, conocido también como días de crédito pendientes, permite conocer la eficiencia en el pago de las obligaciones comerciales.

Te lo explicamos mejor con un ejemplo:

Supongamos que tu empresa tiene cuentas por pagar por un total de $5 millones de pesos, y realizó compras totales por un valor de $20 millones durante un período de un año (365 días). El cálculo del tiempo promedio de pago sería:

• Tiempo promedio de pago = ($5.000.000 / $20.000.000) x 365 = 91.25 días

Esto indica que, en promedio, la empresa tarda aproximadamente 91.25 días en pagar a sus proveedores después de recibir una factura.

Este KPI es importante porque afecta las relaciones comerciales con los proveedores. Un tiempo de pago prolongado puede generar tensiones con los proveedores. Por otro lado, un tiempo de pago más corto se traduce en confianza.

¿Conocías estos KPI? ¿Qué otros indicadores consideras para tomar decisiones de negocio?

Recuerda que en el blog Made of Clay vas a encontrar la mejor información sobre finanzas, contabilidad, emprendimiento y el mundo fintech.